當前位置:首頁 » 三板漲停 » 工業企業印花稅申報風險
擴展閱讀
異常交易什麼意思 2022-10-05 11:11:52
想在郵政貸款需要什麼 2022-10-05 10:47:56

工業企業印花稅申報風險

發布時間: 2022-08-19 10:39:52

A. 核定徵收印花稅的條件和必備程序有何風險

各市地方稅務局應參考不同行業納稅人各期印花稅的納稅情況、繳納印花稅佔主營業務收入比例情況、不同行業合同的簽訂情況等進行統計、測算,評估各行業印花稅納稅狀況及稅負水平,在規定的比例范圍內確定本市不同應稅項目的核定比例。
核定徵收印花稅計算公式如下:應納稅額=銷售收入或采購等金額×核定比例×適用稅率。

溫馨提示:以上內容僅供參考。
應答時間:2021-01-13,最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
[平安銀行我知道]想要知道更多?快來看「平安銀行我知道」吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html

B. 企業納稅的常見風險有哪些

1、公司出資購買房屋、汽車,權利人卻寫成股東,而不是付出資金的單位;
2、帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款;
3、成本費用中公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清楚;
按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定,上述事項視同為股東從公司分得了股利,必須代扣代繳個人所得稅,相關費用不得計入公司成本費用,從而給公司帶來額外的稅負。
4、外資企業仍按工資總額的一定比例計提應付福利費,且年末帳面保留余額;
5、未成立工會組織的,仍按工資總額一定比例計提工會經費,支出時也未取得工會組織開具的專用單據;
6、不按《計稅標准》規定的標准計提固定資產折舊,在申報企業所得稅時又未做納稅調整,有的公司存在跨納稅年度補提折舊(根據相關稅法的規定成本費用不得跨期列支);
7、生產性企業在計算成品成本、生產成本時,記帳憑證後未附料、工費耗用清單,無計算依據;
8、計算產品(商品)銷售成本時,未附銷售成本計算表;
9、在以現金方式支付員工工資時,無員工簽領確認的工資單,工資單與用工合同、社保清單三者均不能有效銜接;
10、開辦費用在取得收入的當年全額計入當期成本費用,未做納稅調整;
11、未按權責發生制的原則,沒有依據的隨意計提期間費用;或在年末預提無合理依據的費用;
12、商業保險計入當期費用,未做納稅調整;
13、生產性企業原材料暫估入庫,把相關的進項稅額也暫估在內,若該批材料當年耗用,對當年的銷售成本造成影響;
14、員工以發票定額報銷,或採用過期票、連號票或稅法限額(如餐票等)報銷的發票。造成這些費用不能稅前列支;
15、應付款項掛帳多年,如超過三年未償還應納入當期應納稅所得額,但企業未做納稅調整;
上述4-15項均涉及企業所得稅未按《企業所得稅條例》及國家稅務總局的相關規定計征,在稅務稽查時會帶來補稅、罰稅加收滯納金的風險。
16、增值稅的核算不規范,未按規定的產品分項分欄目記帳,造成增值稅核算混亂,給稅務檢查時核實應納稅款帶來麻煩;
17、運用「發出商品」科目核算發出的存貨,引起繳納增值稅時間上的混亂,按照增值稅條例規定,商品(產品)發出後,即負有納稅義務(不論是否開具發票);
18、非正常損耗原材料,原材料所負擔的進項稅額並沒有做轉出處理;
19、銷售廢料,沒有計提並繳納增值稅;
20、對外捐贈原材料、產成品沒有分解為按公允價值對外銷售及對外捐贈兩項業務處理。
上述16-20項均涉及企業增值稅未按《增值稅暫行條例》及國家稅務總局的相關規定計提銷項稅、進行進項稅轉出及有關增值稅的其他核算,在稅務稽查時會帶來補稅、罰款及加收滯納金的風險。
21、公司組織員工旅遊,直接作為公司費用支出,未合並入工資總額計提並繳納個人所得稅。
22、很多公司財務人員忽視了印花稅的申報(如資本印花稅、運輸、租賃、購銷合同的印花稅等),印花稅的征管特點是輕稅重罰。
23、很多公司財務人員忽視了房產稅的申報,關聯方提供辦公場地、生產場地給企業使用,未按規定申報房產稅,在稅務稽查時會帶來補稅、罰款及加收滯納金的風險。

C. 小規模納稅人有收入交印花稅但是每個月都零申報了,可以嗎有風險嗎

這個的話 是不可以的哦 不符合規定呀
等被查出來 不僅要補交印花稅 還有滯納金 甚至罰款的

D. 常見的稅務風險

一、取得不符合規定發票入賬的風險
二、會議費只用一張發票入賬的風險
三、工資薪金里潛在的涉稅風險
四、「私車公用」存在的涉稅風險
五、應稅合同未申報繳納印花稅
六、購置不動產未及時申報小稅種的風險
七、企業所得稅前的限額扣除項目要注意
八、稅率適用錯誤怎麼辦
九、享受稅收優惠未留存備查的風險
十、不重視納稅信用致使列入黑名單的風險

E. 企業的稅務風險有哪些

對於電商企業來說

根據2019年最新電商法的3項規定:

1,網上交易金額,開不開票均需要申報納稅

2,在經營者的營業執照和交易數據均被電商平台交換到稅務局

3,在電商交易數據在平台系統中客觀存在,存期不少於三年

凡是存在以下6點中的其中一點,你的企業就面臨著稅務風險,實事上,目前多數電商企業都有著以下6點中的其中一點。

1,網上交易的累計金額大

2,倉儲面積和倉庫存貨數量大

3,辦公場所的人員和設備數量多

4,個人金融賬戶因資金流動量較為頻繁

5,辦公場景、納稅身份和納稅申報額度存在反差

6,納稅申報數據(A值)與實際交易數據(B值)不符,A/B值10%以下

針對電商企業,企業財富安全研究院提供7大保障解決方案

①梳理:企業商業模式

②調整:交易數據的納稅特徵

③規范:讓未報稅數據合法化

④明確:企業營運全流程

⑤剝離:交易數據的納稅屬性

⑥優化:企業整體結構

⑦構築:稅務風險的三級防火牆

當然,如果你的企業為非電商企業,同樣的,企業財富安全研究院獨家版權9段技術模塊一樣為你企業財富保駕護航,不單純是稅務處理。具體參考

F. 稅務內控風險點及防控措施

一、正面回答
1、針對發票問題,企業在開具或者是使用發票的時候,必須遵循資金流、發票流、合同流、貨物流的四流一致原則;
2、針對關聯交易問題,企業可能存在稅負轉移的情況,因此在處理關聯業務必須遵守市場規則;
3、針對印花稅申報問題。企業在報稅時必須如實申報印花稅。
二、分析
具有主觀性,即使是同個納稅業務,不同的納稅人和不同的稅務機關都可能存在不同的理解,從而導致稅務風險的產生。具有必然性,企業所追求的目標是稅後利潤的最大化,因此就會追求稅務成本最小化,從而導致了企業和政府之間信息是不完全對稱的。此外企業管理者和財務工作者對於納稅政策的理解可能是有限的,導致企業難以做到完全規避稅務風險。具有預先性,稅務風險在企業履行稅務責任之前就已經存在。
三、稅務風險的防範措施
樹立正確的稅務風險意識企業應該樹立正確的稅務風險意識,以端正的態度對待企業納稅問題,正確地理解納稅籌劃、合理避稅的內涵,在依法納稅的前提下通過正確操作節省稅款,而不是通過非法手段逃避繳納稅款。提高企業財務人員業務素質企業應當鼓勵和支持財務人員提高自身業務素質,利用多種渠道給財務人員提供學習稅法知識和提高稅務實際操作技能的機會,採取各種行之有效的措施將企業財務人員培養成為通曉稅法的專業人才。

G. 企業的稅務風險有哪些

企業稅務風險主要包括兩方面:

一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定,應納稅而未納稅、少納稅,從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險。

另一方面是企業經營行為適用稅法不準確,沒有用足有關優惠政策,多繳納了稅款,承擔了不必要稅收負擔。

一般認為,企業稅務風險是指企業的涉稅行為因未能正確有效地遵守稅法規定,而導致企業未來利益的可能損失。

(7)工業企業印花稅申報風險擴展閱讀

稅務風險幾乎是所有納稅人都會面臨的問題,大企業與中小企業相比,由於經濟規模大,業務范圍廣,重大事項多,社會關注度高等原因,其潛在的稅務風險更多,風險爆發的可能性更高,造成的損失更大。

第一,用企業管理代替稅務管理。大企業在管理過程中,由於上級公司對下級公司絕對控股或全資持股,在股權、財產、經營等方面,有很大的影響力,不自覺地把具有法人地位的不同公司,當作一個企業看待,在並購重組、資產劃轉等方面,習慣採用無償劃轉等方式。

盡管在企業管理上可以將不同的法人企業作為一個企業對待,但在稅務管理上,不同的法人企業,甚至不同的分公司之間,都可能是一個個獨立的納稅人,相互之間的經濟往來。

應該按照獨立企業之間的往來收取價款、支付費用,稅法一般不承認無償劃轉。企業統一管理和稅務區別管理的矛盾,導致許多潛在的風險。

第二,用情理觀念代替稅法規定。在處理某些具體問題時,很多大企業往往首先從情與理的角度出發,而不是從稅法的規定出發。情與法之間,理與法之間,經常發生矛盾,合情合理的做法,不一定合法。

比如,企業自稅務機關取得的代扣代繳個人所得稅的手續費,雖然實踐中可能存在不征的現象,但嚴格來講,應該徵收營業稅和企業所得稅。稅務機關之所以給企業支付部分費用,是因為企業給稅務機關提供代理服務了。

一些納稅人從情理的角度出發,認為稅務機關支付的手續費不應征稅,稅務風險由此產生。涉稅問題的處理,首先應該從稅法的規定出發,將稅法作為判定是否應該納稅的統一尺度,在執法和司法的過程中,法大於情,法大於理。當然,不合情、不合理的規定,也應適當調整。

第三,觀念更新落後於征管的進步。稅務機關不斷從制度建設、技術手段、思想觀念等方面強化依法征稅,征管的環境已經發生很大變化。隨著金稅工程的實施,稅務機關已經建立一套完整嚴密的征管系統,新的企業所得稅年度納稅申報表,更是要求納稅人將更多的涉稅信息提交給稅務機關。

同時,稅務機關不斷完善依法征稅的制度建設,稅務人員隨意執法的現象已經明顯減少。與征管環境的變化相比,有的納稅人的觀念,還停留在以往的習慣,遇到涉稅問題,不是分析原因。

避免再犯,而是通過傳統的找人「擺平」的方式,盡管可能暫時平息事態,但以後還是難免再次爆發,導致更大的損失。

H. 企業常見的涉稅風險有哪些

企業常見的涉稅風險有:

1、公司出資購買房屋、汽車,權利人卻寫成股東,而不是付出資金的單位;

2、帳面上列示股東的應收賬款或其他應收款;

3、成本費用中公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清楚;

按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定,上述事項視同為股東從公司分得了股利,必須代扣代繳個人所得稅,相關費用不得計入公司成本費用,從而給公司帶來額外的稅負。

4、外資企業仍按工資總額的一定比例計提應付福利費,且年末帳面保留余額;

5、未成立工會組織的,仍按工資總額一定比例計提工會經費,支出時也未取得工會組織開具的專用單據。

(8)工業企業印花稅申報風險擴展閱讀:

涉稅風險原因分析:

1、稅收行政執法不規范以及稅收政策多變性導致的風險 由於中國目前稅務行政執法主體多元,主要包括海關、財政、國稅、地稅等多個政府部門,各部門之間在稅務行政執法上常常重疊。

2、另外,法律、法規、規章中賦予行政機關過多的自由裁量權,納稅人即使具有較為充分的理由,稅務機關也可以利用「稅法解釋權歸稅務機關」輕易加以否定,從而使納稅人的稅務風險大大增加。

3、由於中國正處於經濟變革時期,為了適應經濟發展的需要,稅務法規變化過快,朝令夕改,稅收政策的變化比較頻繁、不夠穩定,加之信息傳輸渠道不暢通,難以讓納稅人及時准確掌握。如果企業不及時跟進調整自己的涉稅業務,就會使自己的納稅行為由合法轉變為不合法,給企業帶來稅務風險。

I. 企業稅務風險點如何防控

只要按照國家的法律法規來進行賬務處理,那就不需要擔心這樣的問題